深圳市卫生与人口计划生育委员会:
为贯彻落实卫生部关于进一步加强全球基金项目工作电视电话会议精神，以及省卫生厅《关于开展广东省全球基金项目资金督查的通知》（粤卫办函[2011]184号）要求，切实做好我省全球基金项目工作，迎接国家全球基金项目办于6月中下旬对广东省工作的督查，省卫生厅组织由省疾控中心林锦炎副主任带队，成员包括省疾控中心艾滋病预防控制所杨放副所长、行为干预室罗玉兰主任、全球基金项目财务助理李健、全球基金项目办官员郑礼涛、张志兴等一行6人于6月14-16日对深圳市全球基金项目自查自纠情况进行了督导，深圳市疾控中心副主任马汉武、艾滋病防治科陈琳副主任、传防科谢旭主任等全程陪同，现将有关督导情况报告如下：
一、 督导方法和内容
（一）督导方法:省级督导组赴深圳市疾控中心集中督察，深圳市疾控中心召集所辖全部县（市、区）相关人员带齐所有备查资料集中到市疾控中心接受核查，没有带到现场的所有项目相关资料，将视为不合格项目；参加人员包括：市级疾控中心主管领导、负责艾滋病防治工作科长、艾滋病项目主管及财务负责人，各县（市、区）主管领导、艾滋病和疟疾项目业务具体负责人、财务具体负责人。督导后召集所有县区进行了集中反馈。
(二) 督导内容：各地市市本级全球基金项目的执行情况和自查自纠情况；各地市辖区内各县（市、区）全球基金艾滋病项目、疟疾项目的执行情况和自查自纠情况。检查内容包括项目计划书、各项目单位自查发现的问题及纠正落实情况明细表及其涉及到的全部资料，包括：审计报告、建立的规章制度、物资登记管理、财务报表、会计凭证、原始工作记录，现场工作凭证等。
二、 工作成效
（一） 艾滋病项目工作指标完成率和资金执行率较高，绝大多数工作指标完成率都超过了既定的目标，艾滋病项目资金执行率达到102.82%。
（二） 深圳市人委和深圳市疾病预防控制中心对本次全球基金整改工作高度重视。成立了全球基金项目自查自纠工作领导小组，下设办公室，负责深圳市全球基金管理自查整改工作的组织和实施，明确工作职责，积极开展整改活动。
（三） 根据深圳市及各县区项目办提供的资料和我们在现场抽查情况看，总体认为深圳市全球基金项目内控制度比较规范。项目组织机构比较健全，成立了项目领导小组，配备了项目管理人员，明确了人员的职责，制定了全球基金专项经费开支标准和资产管理制度等，使项目管理工作有章可循。
（四） 预算管理比较规范，批准预算和执行预算一致性较好。市项目办与各区签订了项目委托书，并下发文件明确各区地工作任务和资金预算，绝大多数区级项目执行机构业务和财务人员都明确项目的计划和预算。为各区项目顺利执行奠定了坚实的基础。
（五） 艾滋病项目工作开展了大量的工作，工作现场记录详实，溯源性较好。
（六） 审计比较规范，能够按照国家全球基金审计指南的要求按时审计。
三、 存在的问题及建议
（一） 项目管理方面：一是工作计划工作跨领域支出没有向上级项目管理机构提交申请报告。如罗湖区的领域2.2活动在2.6中支出，市本级支出在目标2和目标3之间有调整。其他区如由于目标核算不明确无法确定是否存在此情况，财务有领域间调整要书面上报上级项目办；二是虽然各区都成立了项目办，但宝安区和光明新区缺少岗位人员具体职责，要尽快补充；
三是福田区疟疾财务人员没落实，导至疟疾项目从上年开展至今，财务还有没有对经费和固定资产物资入账。需要马上落实管理疟疾项目的财务人员，然后尽快入账；四是各区普遍存在疟疾项目资金使用率较低，相关业务的开展未能在基金中体现；五是宝安等区疟疾项目未建立项目业务、财务、物资的等相关规章制度，需尽快完善；六是南山区等疟疾项目人员调查表中固定补助与上报省报表不符；七是部分规章制度未盖章，需补盖章。
（二） 资金拨付存在延迟的情况，后期基本能够按照要求拨付。
（三） 银行账户方面除龙岗区外其他区由于经费统筹由区财务核算中心管理，未能建立独立账户。
（四）资产管理方面：一是除龙岗区外，其他所有项目单位由于没有独立的账户所以银行存款利息没有入专帐，建议按照比例将利息计入全球基金帐；二是市本级、宝安区存在大额支出使用现金支付现象，建议做出合理的解释，附内部整改书；三是除盐田区外所有项目执行单位都存在没有盘点物品材料或不符合全球基金的要求，建议采用全球基金核查表进行盘点核查登记；四是南山区由于财务没有对安全套资产进行金额的入账核算，所以帐实不符，建议业务及时将资产报给财务，财务对资产进行核算整改。五是由于客观条件所限，没有到现场核实，所以实际工作开展情况难以确定。由于资料不齐，本次无法确定是否有虚列开支等问题，请各地严格自查。
（五）资金支付与核算方面：一是除市本级和福田区艾滋病项目外，其他区都没按全球基金要求设置财务科目，没有按项目和明细进行核算。导致上报的会计报表与财务账簿数据是否一致无法判断，要尽快重新设置调整；二是各区普遍缺少每笔费用支出（工资除外）用款申请书，建议补充；三是绝大多数执行单位支付费用报销单没有注明活动目标或标注不够详细，难以按照目标核算，建议整改；四是盐田区、宝安区没有培训/会议酒店出具的财务盖章的明细单或明细单上时间、内容和人数信息不全。建议补充完善；五是除市本级和福田区艾滋病项目外，其他区都没有按目标入账，没按目标支出，财务没有按照目标核算，建议疾控中心业务和财务沟通整改按目标核算；六是宝安区和盐田区等督导专家费有超标现象，建议调整，严格按照预算和省及当地财务标准认真核查；七是宝安区存在超标准购买移动硬盘现象，建议调账，从全球基金以外的艾滋病专项经费支出；宝安、盐田区、光明新区支出发票缺乏日期和张数，每张发票经办人和证明人要签字，经办人要签日期，最后一张小计发票张数及金额合计及事由；八是罗湖区等疟疾项目支付卫生院工作经费不及时，报账手续不齐全。
（六）现场工作及工作指标痕迹资料须进一步完善：一是工作指标数据报表缺乏纸质盖章件，缺少纸质定期汇总表，建议补充；二是督导基本上都有反馈报告，但缺乏跟踪整改，缺乏被督导单位的整改情况报告，建议完善；三是宝安、罗湖等区疟疾项目督导、主动病例侦查等业务工作的工作记录表不符合全球基金疟疾项目的相关要求。南山区疟疾项目未开展镇对村一级督导工作。龙岗区疫点处理等工作缺原始资料。罗湖、南山等区主动病例侦查、疫点处理等工作未开展或开展次数不够，需要整改；四是宝安等区疟疾工作相关培训、会议相关资料缺失，需补齐。
